德艺文化创意集团股份有限公司
2021年度财务决算报告
根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，公司各项财务指标和财务数据已经华兴会计师事务所审计确认，现将拟定的2021年度财务决算情况报告如下:
一、2021年度公司财务报表的审计情况
公司2021年财务报表已经华兴会计师事务所审计，出具了华兴审字(2022)22003330018号标准无保留意见的《审计报告》。会计师的审计意见是:公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
二、2021年度公司主要财务数据和指标
单位:万元
三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
资产负债情况
单位:万元
| 项 目 | 2021年末 | 2020年末 | 变动幅度 |
| 货币资金 | 17,292.98 | 5,651.71 | 205.98% |
项目
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 变动幅度 |
| 营业收入 | 80,670.12 | 56,029.69 | 43.98% |
| 营业利润 | 1,945.21 | 4,240.45 | -54.13% |
| 利润总额 | 2,014.68 | 4,196.17 | -51.99% |
| 净利润 | 2,077.90 | 3,900.57 | -46.73% |
| 归属母公司股东的净利润 | 2,077.90 | 3,900.57 | -46.73% |
| 基本每股收益 | 0.0773 | 0.1765 | -56.20% |
| 应收账款 | 16,525.96 | 10,636.19 | 55.37% |
| 预付款项 | 2,503.77 | 2,038.30 | 22.84% |
| 其他应收款 | 4,389.97 | 3,859.35 | 13.75% |
| 存货 | 826.02 | 738.27 | 11.89% |
| 其他流动资产 | 542.77 | 341.95 | 58.73% |
| 流动资产合计 | 42,081.46 | 23,265.76 | 80.87% |
| 投资性房地产 | 576.57 | 603.63 | -4.48% |
| 固定资产 | 1,626.16 | 1,594.97 | 1.96% |
| 在建工程 | 19,310.82 | 11,985.84 | 61.11% |
| 使用权资产 | 335.93 | — | 100.00% |
| 无形资产 | 19,434.94 | 1,338.16 | 1352.36% |
| 递延所得税资产 | 212.32 | 129.59 | 63.84% |
| 其他非流动资产 | — | 9,416.95 | -100.00% |
| 非流动资产合计 | 41,496.74 | 25,069.14 | 65.53% |
| 资产总计 | 83,578.20 | 48,334.90 | 72.91% |
| 短期借款 | 7,007.55 | 6,006.34 | 16.67% |
| 应付账款 | 5,056.62 | 5,095.33 | -0.76% |
| 合同负债 | 1,928.28 | 1,802.87 | 6.96% |
| 应付职工薪酬 | 203.02 | 189.50 | 7.13% |
| 应交税费 | 76.22 | 43.38 | 75.70% |
| 其他应付款 | 766.00 | 591.09 | 29.59% |
| 一年内到期的非流动负债 | 279.24 | — | 100.00% |
| 流动负债合计 | 15,316.92 | 13,728.51 | 11.57% |
| 租赁负债 | 86.54 | — | 100.00% |
| 递延收益 | 600.00 | 600.00 | — |
| 非流动负债合计 | 686.54 | 600.00 | 14.42% |
| 负债合计 | 16,003.45 | 14,328.51 | 11.69% |
1.货币资金:期末17,292.98万元，上年末为5,651.71万元，增长205.98%，主要系公司收到向特定对象发行股份募集资金款项。
2.应收账款:期末16,525.96万元，上年末为10,636.19万元，增长55.37%，主要系扩展业务营业规模增长，应收账款规模相应增长。
3.预付款项:期末2,503.77万元，上年末为2,038.30万元，增长22.84%，主要系预付部分供应商货款用于购买原材料。
4.其他应收款:期末4,389.97万元，上年末为3,859.35万元，增长13.75%，主要系新增业务电商部押金、代垫费用及应收退税额增加。
5.存货:期末826.02万元，上年末为738.27万元，增长11.89%，主要系新增电商部门的存货。
6.其他流动资产:期末542.77万元，上年末为341.95万元，增长58.73%，主要系本期预缴税费增加。
7.投资性房地产:期末576.57万元，上年末为603.63万元，下降4.48%，主要系折旧和摊销 。
8.固定资产:期末1,626.16万元，上年末为1,594.97万元, 增长1.96%，主要系员工增加新置一些设备。
9.在建工程:期末19,310.82万元，上年末为11,985.84万元，增长61.11%，主要系在建工程增加投入。
10.使用权资产:期末335.93万元，上年末为0.00元，增长100%，主要系公司自2021年1月1日起施行新租赁准则。
11.无形资产:期末19,434.94万元，上年末为1,338.16万元，增长1352.36%，主要系子公司上期预付土地款项本期取得不动产权证书转无形资产 。
12.递延所得税资产:期末212.32万元，上年末为129.59万元，增长63.84%，主要系本期计提信用减值准备增加。
13.其他非流动资产:期末0.00元，上年末为9,416.95万元，下降100%，主要系子公司上期预付土地款项本期取得不动产权证书转无形资产。
14.短期借款:期末7,007.55万元，上年末为6,006.34万元，增长16.67%，主要系新增经营用的短期借款 。
15.应付账款:期末5,056.62万元，上年末为5,095.33万元，下降0.76%，主要系期末货款结算未予支付。
16.合同负债:期末1,928.28万元，上年末为1,802.87万元，增长6.96%，主要系期末订单增加预收款也增加。
17.应付职工薪酬:期末203.02万元，上年末为189.50万元，增长7.13%，主要系本期员工增加及薪资标准递增 。
18.应交税费:期末76.22万元，上年末为43.38万元，增长
75.70%，主要系本期应交企业所得税及代扣代缴个人所得税增加 。
19.其他应付款:期末766.00万元，上年末为591.09万元，增长29.59%，主要系本期增加担保款 。
20.一年内到期的非流动负债:期末279.24万元，上年末0.00元，增长100%，主要系公司自2021年1月1日起施行新租赁准则产生应付租赁款所致。
21.租赁负债:期末86.54万元，上年末0.00元，增长100%，主要系公司自2021年1月1日起施行新租赁准则产生应付租赁款所致。
股东权益情况
单位:万元
| 项 目 | 2021年末 | 2020年末 | 变动幅度 |
| 实收资本 | 28,685.03 | 22,077.40 | 29.93% |
| 资本公积 | 28,555.91 | 2,207.75 | 1193.44% |
| 盈余公积 | 3,408.24 | 3,288.33 | 3.65% |
| 未分配利润 | 7,378.41 | 6,885.75 | 7.15% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 67,574.75 | 34,006.39 | 98.71% |
1.实收资本:期末28,685.03万元，上年末为22,077.40万元，增长29.93%，主要系公司收到向特定对象发行股份募集资金款项。
2.资本公积:期末28,555.91万元，上年末为2,207.75万元，增长1193.44%，主要系公司非公开发行股份增加资本公积。
3.盈余公积:期末3,408.24万元，上年末为3,288.33万元，增长3.65%，系公司计提的法定盈余公积金。
4.未分配利润:期末7,378.41万元，上年末为6,885.75万元，增长7.15%，主要系本期净利润积累增加。
经营情况和现金流量情况
1、经营情况
单位:万元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 变动幅度 |
| 营业收入 | 80,670.12 | 56,029.69 | 43.98% |
| 营业成本 | 70,719.68 | 45,975.35 | 53.82% |
| 税金及附加 | 107.54 | 72.43 | 48.48% |
| 销售费用 | 3,677.85 | 2,758.37 | 33.33% |
| 管理费用 | 1,832.95 | 1,601.18 | 14.47% |
| 研发费用 | 2,256.48 | 1,801.41 | 25.26% |
| 财务费用 | 873.23 | 1,312.62 | -33.47% |
| 其他收益 | 537.31 | 1,613.93 | -66.71% |
| 投资收益 | 378.40 | 172.85 | 118.92% |
| 信用减值损失 | -182.06 | -33.77 | 不适用 |
| 资产减值损失 | 9.19 | -20.72 | 不适用 |
| 资产处置收益 | -0.03 | -0.18 | 不适用 |
| 营业利润 | 1,945.21 | 4,240.45 | -54.13% |
| 营业外收入 | 131.77 | 2.85 | 4522.38% |
| 营业外支出 | 62.31 | 47.13 | 32.20% |
| 利润总额 | 2,014.68 | 4,196.17 | -51.99% |
| 净利润 | 2,077.90 | 3,900.57 | -46.73% |
报告期内:
1.营业收入:本期80,670.12 万元，上期56,029.69万元，增长43.98%，主要系扩展业务营业规模增长。
2.营业成本:本期70,719.68万元，上期45,975.35万元，增长53.82%，主要系营业规模增长同比增长所致。
3.税金及附加:本期107.54 万元，上期72.43万元，增长
48.48%，主要系营业规模增长同比增长所致。
4.销售费用:本期3,677.85元，上期2,758.37万元，增长
33.33%，主要系营业规模增长同比增长所致。
5.管理费用:本期1,832.95万元，上期1,601.18万元，增长
14.47%，主要系新置土地摊销费用增加所致。
6. 研发费用:本期2,256.48万元，上期1,801.41万元，增长
25.26%，主要系研发活动人工及材料投入增加。
7.财务费用:本期873.23万元，上期1,312.62万元，下降
33.47%，主要系汇率波动所致。
8.其他收益:本期537.31万元，上期1,613.93万元，下降
66.71%，主要系政府补贴收入减少。
9.投资收益:本期378.40万元，上期172.85万元，增长118.92%，主要系增加购买短期低风险结构性理财产。
10.信用减值损失:本期损失182.06万元，上期损失33.77万元，增加损失148.29万元，主要系期末应收账款增加计提信用减值准备增加。
11.资产减值损失:本期转回9.19万元，上期损失20.72万元，主要系前期计提存货跌价准备转回。
12.营业外收入:本期131.77万元，上期2.85万元，增长4522.38%，主要系本期不需支付款项确认增加。
13.营业外支出:本期62.31万元，上期47.13万元，增长32.20%，主要系本期无法收回款项确认增加。
14.净利润:本期2,077.90万元，上期3,900.57万元，下降
46.73%，主要系本期营业成本增加、销售费用增加及政府补贴减少所致。
2、现金流量情况
单位:万元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 变动幅度 |
| 经营活动现金流入小计 | 83,891.00 | 62,794.06 | 33.60% |
| 经营活动现金流出小计 | 88,418.32 | 58,894.65 | 50.13% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -4,527.32 | 3,899.41 | -216.10% |
| 投资活动现金流入小计 | 45,378.58 | 25,438.33 | 78.39% |
| 投资活动现金流出小计 | 61,318.46 | 38,938.53 | 57.48% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -15,939.87 | -13,500.20 | 不适用 |
| 筹资活动现金流入小计 | 47,016.81 | 6,138.00 | 666.00% |
| 筹资活动现金流出小计 | 14,842.38 | 4,038.85 | 267.49% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 32,174.43 | 2,099.15 | 1432.74% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -65.97 | -668.51 | 不适用 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 17,292.98 | 5,651.71 | 205.98% |
报告期内:
1.报告期内经营活动产生的现金流量净额-4,527.32万元，较上年同期下降216.10%，主要系扶持上游供应商增加产能采购货款大幅增加所致。
2.报告期内投资活动产生的现金流量净额-15,939.87万元，较上年同期增加流出2,439.67万元，主要系在建工程投入增加。
3.报告期内筹资活动产生的现金流量净额32,174.43万元，较上年同期增长1432.74%，主要系公司收到向特定对象发行股份募集资金款项。
主要财务指标
1.偿债能力指标
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 变动幅度 |
| 流动比率 | 2.75 | 1.69 | 62.72% |
| 速动比率 | 2.69 | 1.64 | 64.02% |
报告期内公司的偿债能力表现良好，报告期末公司的流动资产余额为42,081.46万元，较上期末增长了80.87%，流动负债余额为15,316.92万元，较上期末增长了11.57%，原因是现金流增加 。报告期末货币资金比上年末增加主要为向特定对象发行股份募集资金款项 。报告期末应收账款余额较上年末有所上升主要系扩展业务营业规模增长。公司偿债能力仍保持较好水平。总体评测资金流动性较好、具有较强的抗风险能力和偿债能力。
2.营运能力指标
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 变动幅度 |
| 应收账款周转次数 | 5.94 | 5.90 | 0.68% |
报告期内公司的营运能力指标与上年基本持平。
3.盈利能力指标
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 变动幅度 |
| 基本每股收益 | 0.0773 | 0.1765 | -56.20% |
| 净资产收益率(%) | 3.56% | 12.44% | -8.88% |
报告期内基本每股收益为0.0773元，较上年同期下降56.20%，基本每股收益下降主要系股本增加及净利润减少所致；报告期内净资产收益率为3.56%，较上年同期减少8.88个百分点，主要系股本增加及净利润未能增长所致。
德艺文化创意集团股份有限公司
董事会2022年3月18日
